Finanţa

Depozit restant

Un depozit restant este acea sumă de numerar înregistrată de entitatea destinatară, dar care nu a fost încă înregistrată de banca sa. Toate depozitele restante sunt listate ca elemente de reconciliere pe reconcilierea periodică bancară pregătită de entitatea beneficiară. Aceste depozite sunt scăzute din soldul contabil al entității beneficiare pentru a ajunge la soldul bancar.

De exemplu, o companie primește 1.000 de dolari pe 31 martie, vineri, și o înregistrează ca fiind primită în martie. Banca va înregistra chitanța în contul companiei în următoarea zi de luni, 3 aprilie. 1.000 de dolari sunt considerați de companie ca fiind un depozit restant până când este înregistrat de bancă pe 3 aprilie.

Depozitele sunt, de obicei, restante doar pentru o zi lucrătoare, deci există puține dintre aceste depozite listate ca elemente de reconciliere ori de câte ori este pregătită o reconciliere bancară.

Termeni similari

Un depozit restant este, de asemenea, cunoscut sub numele de depozit în tranzit.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found