Un sold contabil este soldul contului din evidențele contabile ale unei companii. Termenul se aplică cel mai frecvent la soldul contului de verificare al unei firme la sfârșitul unei perioade contabile. O organizație utilizează procedura de reconciliere bancară pentru a compara soldul său contabil cu soldul de numerar final din extrasul bancar furnizat de banca companiei.
Soldurile bancare și contabile sunt aproape niciodată aceleași, ceea ce solicită cel mai frecvent ajustarea soldului contabil pentru a se conforma informațiilor din extrasul bancar. Următoarele elemente de reconciliere apar în mod obișnuit ca parte a unei reconcilieri bancare și necesită ajustarea soldului contabil:
Dobânda câștigată . Această sumă este înregistrată în extrasul bancar și trebuie adăugată la soldul contabil al companiei.
Taxe de serviciu . Aceste sume sunt taxate de bancă pentru serviciile sale în menținerea contului de verificare și trebuie scăzute din soldul contabil al companiei. Aceasta poate include, de asemenea, o taxă pentru furnizarea de stoc de cec companiei.
Ajustări la depozite . Uneori, compania poate înregistra incorect un depozit sau poate depune un cec pentru care nu există fonduri suficiente (NSF). Dacă da, iar banca identifică eroarea, compania trebuie să își ajusteze soldul contabil pentru a corecta eroarea. De asemenea, banca poate percepe o taxă NSF, care trebuie înregistrată în registrele companiei.
Ajustări la verificări . Compania poate înregistra ocazional un cec incorect. Dacă da, iar banca identifică eroarea, compania trebuie să își ajusteze soldul contabil pentru a corecta eroarea.
În rare ocazii, banca va fi comis o greșeală în schimb, caz în care banca își corectează înregistrările, iar soldul contabil al companiei nu este ajustat.
