Un sold bancar este soldul de numerar final care apare pe extrasul bancar al unui cont bancar. Soldul bancar poate fi, de asemenea, derivat în orice moment când se face o anchetă cu privire la evidența bancară a soldului de numerar dintr-un cont. Cifra soldului bancar este utilizată de personalul contabil al unei companii în reconcilierea lunară a băncii, unde personalul izolează toate diferențele dintre înregistrările băncii și ale companiei cu privire la un cont bancar printr-o procedură de reconciliere bancară. Această procedură poate (și, de obicei) necesită unele înregistrări de jurnal în evidența contabilă a companiei pentru a înregistra elemente precum veniturile din dobânzi și comisioanele pentru servicii bancare. Pot exista, de asemenea, diferențe de timp care nu necesită înregistrări în jurnal, cum ar fi depozitele în tranzit și cecurile neîncasate.
Când o companie se angajează într-o reconciliere bancară zilnică , soldul bancar este soldul de numerar final care apare pe site-ul web al băncii pentru contul bancar relevant de la sfârșitul zilei precedente. Personalul contabil va utiliza apoi această cifră ca parte a procedurii sale zilnice de reconciliere bancară. O reconciliere zilnică este utilizată pentru a menține un bilanț contabil extrem de precis, precum și pentru a detecta tranzacțiile frauduloase cât mai curând posibil.
Data de încheiere a unui extras bancar (și soldul bancar corespunzător) nu coincide neapărat cu ultima zi a unei luni, deoarece o companie poate solicita o dată de încheiere diferită pentru extrasele sale bancare.
Termeni similari
Soldul bancar este, de asemenea, cunoscut sub numele de soldul pe bancă.
