Finanţa

Numerar din activități de exploatare

Numerarul din activități de exploatare este suma totală a fluxului de numerar raportat în secțiunea de activități de exploatare din situația fluxurilor de numerar ale unei afaceri. Această declarație face parte din situațiile financiare ale organizației. Activitățile operaționale se referă la activitățile principale de generare a veniturilor unei entități, cum ar fi numerarul primit din vânzarea de bunuri sau servicii, redevențe pentru utilizarea proprietății intelectuale deținute de companie, comisioane pentru vânzări în numele altor entități și numerar plătit către furnizori. Suma fluxurilor de numerar din activitățile de exploatare poate fi derivată aproximativ cu următoarea formulă:

EBIT + Amortizare = Numerar din activități de exploatare

Notă: EBIT = Venituri înainte de dobânzi și impozite

Aceste informații pot fi destul de utile pentru a determina cât de mulți bani se desfășoară efectiv operațiunile primare ale unei companii (dacă este deloc), ceea ce nu este întotdeauna evident dacă vă bazați doar pe cifra de venit net listată în contul de profit și pierdere. Contabilitatea de angajamente poate produce o cifră a venitului net care este destul de diferită de fluxurile de numerar.

Categoria activităților operaționale nu include activitățile de investiții, care sunt compuse din intrări de numerar din lichidarea investițiilor sau ieșiri de numerar pentru achiziționarea de noi instrumente de investiții. Categoria activităților operaționale nu include, de asemenea, activitățile de finanțare, care se referă la fluxurile de numerar din emiterea sau răscumpărarea acțiunilor proprii ale unei companii, emiterea instrumentelor proprii de datorie sau plata dividendelor. Activitățile de investiții și activitățile de finanțare sunt raportate mai jos în situația fluxurilor de numerar.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found