Rapoartele conturilor de plată sunt concepute pentru a măsura eficiența operațională a unui departament de datorii, precum și capacitatea acestuia de a plăti furnizorii în timp util. Raporturile de eficiență operațională sunt monitorizate intern ca o funcție de management, în timp ce capacitatea de plată este mai interesantă pentru analiștii externi, care judecă bonitatea unei companii. Există doar câteva rapoarte special destinate conturilor de plătit. Acestea sunt după cum urmează:
Cifra de afaceri a datoriilor . Calculat ca total al achizițiilor furnizorului, împărțit la conturile medii de plătit. Un interval mai mare de cifră de afaceri decât media din industrie poate indica faptul că o companie nu își plătește furnizorii în timp util.
Procentul reducerilor eligibile luate . Calculat ca suma totală în dolari a reducerilor pentru plata anticipată a furnizorului eligibil, împărțită la suma totală în dolari care ar fi putut fi luată. Orice măsurare mai mică de 100% indică probleme cu identificarea și plata în timp util a ofertelor de reducere anticipată a plății.
Procentul de plăți duplicat procesate . Calculat ca suma totală a facturilor duplicate plătite, împărțită la suma totală a plăților efectuate de furnizor. Orice procent mai mare decât zero indică faptul că sistemul de datorii al unei companii nu este adecvat pentru identificarea la timp a facturilor duplicate ale furnizorului.
Cifra de afaceri a datoriilor este relativ ușor de calculat. Celelalte două rapoarte sunt mai greu de obținut, deoarece necesită acces la informațiile despre reduceri disponibile și identificarea plăților duplicat. Având în vedere lipsa informațiilor disponibile, ultimele două rapoarte tind să conducă la sub-raportarea pierderilor de reduceri și a plăților duplicat.
