Analiza conturilor de plătit este utilizată pentru a extrage mai multe tipuri de informații din înregistrările detaliate ale conturilor de plătit. Aceste analize sunt după cum urmează:
Reduceri luate . Examinați înregistrările de plată pentru a vedea dacă compania ia toate reducerile de plată anticipată oferite de furnizori. Aceste reduceri au, de obicei, o rată a dobânzii efectivă ridicată și, prin urmare, merită efortul.
Taxe de plată cu întârziere . Vedeți dacă compania suportă în mod obișnuit taxe de întârziere. Această situație apare cel mai frecvent atunci când afacerea nu dispune de numerar suficient pentru a-și îndeplini obligațiile de plată, dar ar putea fi, de asemenea, din cauza eșecurilor procesului din cadrul departamentului de contabilitate.
Cifra de afaceri de plătit . Împărțiți achizițiile anuale totale la soldul total al datoriilor totale pentru a ajunge la rata de rotație a datoriilor. Apoi împărțiți rata de rulare în 365 de zile pentru a determina numărul mediu de zile pe care compania le ia pentru a-și plăti facturile. În cazul în care cifra zilelor de datorii scade în timp, compania pierde o sursă valoroasă de numerar. Posibile rezoluții sunt de a se asigura că personalul contabil nu plătește facturile anticipat și că termenele de plată negociate cu furnizorii nu sunt excesiv de scurte.
Plăți duplicate . Cercetați înregistrările plăților anterioare pentru a vedea dacă au fost plătite facturi de mai multe ori. Dacă da, acest lucru indică o problemă cu identificarea acestor facturi în sistemul de conturi de plătit. Un alt pas este să contactați furnizorii pentru a obține rambursarea plăților duplicat.
Comparați cu adresele angajaților . Comparați adresele furnizorului cu adresele angajaților. O potrivire ar putea indica o situație de fraudă sau cel puțin o achiziție de către o parte afiliată care ar putea fi necesară dezvăluirii conducerii.
Efectuați aceleași analize ori de câte ori compania achiziționează o altă afacere, pentru a vedea dacă situația datoriilor la entitatea dobândită poate fi îmbunătățită. Dacă da, acest lucru poate crea o sinergie care poate economisi bani pentru dobânditor. Managerul de datorii poate discuta, de asemenea, rezultatele acestei analize cu managerul de achiziții. Un posibil obiectiv de a oferi managerului de achiziții este condițiile de plată mai lungi de la furnizori. Procedând astfel, se măresc fondurile de rulment disponibile pentru afaceri. Un rezultat cheie al analizei conturilor de plată este modificarea proceselor de plată pentru a reduce riscul ca eventualele defecte constatate să poată reapărea în viitor. Dacă faceți acest lucru, puteți îmbunătăți rentabilitatea generală a companiei, evitând cheltuielile excesive.
