Riscul de credit este riscul de pierdere datorat unui împrumutat care nu rambursează un împrumut. Mai precis, se referă la riscul unui creditor de a avea fluxurile sale de trezorerie întrerupte atunci când un împrumutat nu îi plătește principalul sau dobânzile. Riscul de credit este considerat a fi mai mare atunci când împrumutatul nu are fluxuri de numerar suficiente pentru a plăti creditorul sau nu are active suficiente pentru a lichida pentru a rambursa creditorul. Dacă riscul de neplată este mai mare, creditorul este mai probabil să ceară despăgubiri sub forma unei rate a dobânzii mai mari.
Creditul acordat este de obicei sub formă de împrumut sau de creanță. În cazul unui împrumut neplătit, riscul de credit poate duce la pierderea atât a dobânzii asupra datoriei, cât și a principalului neplătit, în timp ce în cazul unei creanțe neachitate, nu există pierderi de dobânzi. În ambele cazuri, partea care acordă credit poate suporta, de asemenea, costuri suplimentare de colectare. Mai mult, partea căreia i se datorează numerar poate suferi un anumit grad de perturbare a fluxurilor sale de numerar, ceea ce poate necesita o acoperire a unei datorii sau a unor capitaluri proprii scumpe.
Riscul de credit este o problemă mai mică, în care profitul brut al vânzătorului pe o vânzare este destul de ridicat, întrucât riscă cu adevărat pierderea doar pe o proporție relativ mică dintr-un cont de primit care este compus din propriul cost. În schimb, dacă marjele brute sunt mici, riscul de credit devine o problemă substanțială.
Riscul de credit este o problemă specială atunci când o mare parte din vânzările la credit sunt concentrate cu un număr mic de clienți, deoarece eșecul oricăruia dintre acești clienți ar putea afecta serios fluxurile de numerar ale vânzătorului. Un risc similar apare atunci când există o proporție mare de vânzări de credit către clienți dintr-o anumită țară și țara respectivă suferă perturbări care interferează cu plățile provenite din acea zonă.
Există mai multe moduri de a atenua riscul de credit. O companie care are în vedere extinderea creditului către un client își poate reduce cel mai direct riscul de credit prin obținerea unei asigurări de credit pentru orice facturi emise clientului (și poate chiar să poată factura clientului costul asigurării). O altă alternativă este de a solicita termene de plată foarte scurte, astfel încât riscul de credit să fie prezent pentru o perioadă minimă de timp. O a treia opțiune este descărcarea riscului pe un distribuitor, trimitând clientul către distribuitor. O a patra opțiune este de a solicita o garanție personală de către cineva care are resurse personale substanțiale.
Un împrumutător care dorește să-și reducă riscul de credit poate face acest lucru prin creșterea ratei dobânzii la orice împrumuturi emise, care necesită garanții substanțiale sau care necesită o varietate de convenții privind datoriile care îi permit să apeleze împrumutul dacă sunt încălcate și să forțeze clientul să plătească datoria înainte să i se permită să cheltuiască fonduri pentru alte activități (cum ar fi plata dividendelor).
Termeni similari
Riscul de credit este, de asemenea, cunoscut sub numele de risc de neplată.
