Un registru de numerar este un registru filial în care sunt stocate toate tranzacțiile cu încasări și plăți în numerar. Este primul depozit de informații legate de numerar pentru o companie. Informațiile din registrul de numerar sunt agregate periodic și înregistrate în registrul general. Informațiile din registrul de numerar sunt comparate în mod obișnuit cu înregistrările băncii printr-o reconciliere bancară pentru a se asigura că informațiile din carte sunt corecte. În caz contrar, se face o înregistrare de ajustare pentru a aduce registrul de numerar în conformitate cu informațiile băncii.
Carnetul de numerar este de obicei împărțit într-un jurnal de încasări de numerar și un jurnal de plăți în numerar atunci când există un număr mare de tranzacții. Acest lucru reduce dezordinea într-un singur document sau fișier sursă. Într-o afacere mai mică care are un volum tranzacțional mai mic legat de numerar, toate tranzacțiile în numerar sunt înregistrate într-un singur registru de numerar.
Informațiile dintr-un registru de numerar sunt introduse în ordine cronologică, ceea ce face mai ușoară cercetarea tranzacțiilor la o dată ulterioară. O cale obișnuită de cercetare este de a începe cu o posibilă emisiune de numerar în registrul general, apoi de a urmări intrarea de înregistrare într-un anumit interval de date din registrul de numerar.
