Un depozit în tranzit este numerar și cecuri care au fost primite și înregistrate de o entitate, dar care nu au fost încă înregistrate în evidența băncii în care sunt depuse fondurile. Dacă acest lucru are loc la sfârșitul lunii, depozitul nu va apărea în extrasul bancar emis de bancă și, astfel, devine un element de reconciliere în reconcilierea bancară pregătită de entitate.
Un depozit în tranzit are loc atunci când un depozit ajunge la bancă prea târziu pentru ca acesta să fie înregistrat în acea zi sau dacă entitatea trimite prin e-mail depozitul către bancă (caz în care un flot poștal de câteva zile poate provoca o întârziere suplimentară) sau entitatea nu a trimis încă deloc depozitul la bancă.
De exemplu, pe 30 aprilie, ABC Corporation primește un cec de la un client în valoare de 25.000 USD. Înregistrează cecul ca chitanță în numerar în aceeași zi și depune cecul la banca sa la sfârșitul zilei. Banca nu înregistrează cecul în cărțile sale până în ziua următoare, 1 mai. Astfel, atunci când controlorul ABC finalizează reconcilierea bancară la sfârșitul lunii, ea ar trebui să adauge 25.000 USD la soldul de numerar afișat pe extrasul de cont bancar pentru a-l potrivi soldul de numerar prezentat în evidența contabilă a ABC.
Atunci când o companie folosește o casetă de blocare a băncii, plățile merg de la clienți direct la bancă, moment în care banca înregistrează depozitele și apoi notifică companiei chitanțele. În acest caz, nu există niciun depozit în tranzit, deoarece evidențele băncii sunt actualizate în avans față de evidențele păstrate de companie. În cazul în care compania înregistrează aceste depozite, ar putea exista chiar și un depozit invers în tranzit, unde banca înregistrează informațiile cu mult înainte de companie.
