Raportul fluxului de numerar la cheltuielile de capital este utilizat pentru a determina capacitatea unei organizații de a achiziționa active de capital folosind fluxul său de numerar liber. Se calculează prin împărțirea fluxului de numerar din operațiuni la cheltuielile de capital. Un raport ridicat indică faptul că o întreprindere are o nevoie redusă de a utiliza finanțarea datoriei sau a capitalurilor proprii pentru a-și susține cerințele de cheltuieli de capital. În schimb, un raport scăzut indică faptul că managementul poate fi constrâns de disponibilitatea finanțării și, prin urmare, poate fi necesar să păstreze activele fixe mai mult decât ar fi cazul în mod normal.
