Situația fluxului de fonduri este versiunea anterioară a situației fluxurilor de trezorerie care este acum necesară pentru a raporta modificările fluxurilor de trezorerie ale unei entități pe parcursul unei perioade contabile. Situația fluxului de fonduri a fost solicitată în conformitate cu principiile contabile general acceptate din perioada 1971 până în 1987. Situația a raportat în primul rând modificări ale poziției nete a fondului de rulment net al unei entități între începutul și sfârșitul unei perioade contabile. Capitalul circulant net este activul curent al unei entități minus pasivele sale curente.
Situația fluxurilor de numerar este un document mai cuprinzător decât situația precedentă a fluxurilor de fonduri, cu accent pe mai multe tipuri de fluxuri de numerar; face parte din situațiile financiare emise de o entitate.
