Prezentare generală a funcțiilor de trezorerie
Misiunea generală a departamentului de trezorerie este de a gestiona lichiditatea unei afaceri. Aceasta înseamnă că toate intrările și ieșirile de numerar curente și proiectate trebuie monitorizate pentru a se asigura că există suficienți bani pentru finanțarea operațiunilor companiei, precum și pentru a se asigura că excesul de numerar este investit corespunzător. În timp ce îndeplinește această misiune, trezorierul trebuie să se angajeze într-o prudență considerabilă pentru a se asigura că activele existente sunt protejate prin utilizarea unor forme sigure de investiții și activități de acoperire.
Detaliu al funcțiilor de trezorerie
Pentru a-și îndeplini misiunea, departamentul de trezorerie trebuie să se angajeze în următoarele activități:
- Prognoza numerarului . Compilați informații din întreaga companie pentru a crea o prognoză continuă de numerar. Aceste informații pot proveni din evidența contabilă, bugetul, bugetul de capital, procesele-verbale ale consiliului (pentru plata dividendelor) și chiar directorul general (pentru cheltuielile legate de achiziții și dezinvestiții).
- Monitorizarea fondului de rulment . Examinați politicile corporative legate de fondul de rulment și modelați impactul acestora asupra fluxurilor de numerar. De exemplu, creditul mai slab are ca rezultat o investiție mai mare în creanțe, care consumă numerar.
- Concentrarea numerarului . Creați un sistem pentru canalizarea numerarului într-un cont de investiții centralizat, din care să puteți investi cel mai eficient numerar. Acest lucru poate presupune utilizarea unui pool de noțiuni sau a unui transfer de numerar.
- Investiții . Utilizați politica de investiții corporative pentru alocarea excesului de numerar diferitelor tipuri de investiții, în funcție de ratele lor de rentabilitate și de cât de repede pot fi transformate în numerar.
- Acordă credit . Emiteți credite clienților, care implică gestionarea politicii în baza căreia sunt acordate condițiile de creditare.
- Strângerea de fonduri . Stabiliți când este nevoie de numerar suplimentar și strângeți fonduri prin achiziționarea de datorii, vânzarea de acțiuni sau modificări ale politicilor companiei care au impact asupra cantității de fond de rulment necesară pentru a conduce afacerea.
- Managementul riscurilor . Utilizați diverse strategii de acoperire și compensare pentru a reduce riscul legat de modificările valorilor activelor, ale ratelor dobânzii și ale deținerilor în valută.
- Relațiile cu agențiile de rating de credit . Păstrați informațiile despre agențiile de rating de credit cu privire la rezultatele și starea financiară a companiei, în cazul în care aceste agenții acordă ratinguri privind emisiile de creanță tranzacționabile ale companiei.
- Relațiile bancare . Țineți la curent bancherii companiei cu privire la starea și previziunile financiare ale companiei, precum și la orice schimbări viitoare în nevoia acesteia de fonduri împrumutate. Discuția se poate extinde la diferitele servicii furnizate de bănci companiei, cum ar fi cutii de blocare, transferuri bancare, plăți ACH și așa mai departe.
- Sisteme IT . Departamentul întreține stații de lucru trezoreriale care îi furnizează informații despre deținerile de numerar, proiecțiile, condițiile pieței și alte informații.
- Raportarea . Trezorierul furnizează echipei de conducere superioară rapoarte privind condițiile pieței, problemele de finanțare, rentabilitatea investiției, riscurile legate de numerar și subiecte similare.
- Fuziuni și achiziții . Departamentul poate oferi consiliere cu privire la activitățile de achiziție ale companiei și poate fi chemat să integreze funcțiile de trezorerie ale unei entități dobândite.
În esență, funcțiile de trezorerie se învârt în jurul monitorizării numerarului, a utilizării numerarului și a capacității de a strânge mai mulți bani. Toate celelalte sarcini ale departamentului susțin aceste funcții.
