Un jurnal de încasări de numerar este un registru filial în care sunt înregistrate vânzările de numerar. Acest jurnal este folosit pentru a descărca volumul tranzacțiilor din registrul general, unde altfel ar putea aglomera registrul general. Jurnalul conține următoarele câmpuri:
Data
Numele clientului
Identificarea bonului de numerar, care poate fi oricare dintre următoarele:
Număr cec plătit
Numele clientului
Factură plătită
Coloane de debit și credit pentru a înregistra ambele fețe ale fiecărei înregistrări; intrarea normală este un debit în numerar și un credit în vânzări
Este posibil să existe un număr mare de intrări în acest jurnal, în funcție de frecvența încasărilor de numerar de la clienți.
Soldul din jurnal este rezumat în mod regulat într-o sumă agregată și înregistrat în registrul general. Dacă cineva trebuie să investigheze o anumită chitanță de numerar, ar putea începe de la registrul general și apoi trece în jos la jurnalul de încasări de numerar, de unde ar putea obține o referință la chitanța specifică.
Jurnalul de încasări de numerar se găsește cel mai frecvent în sistemele de contabilitate manuală. Conceptul este esențial invizibil în multe pachete software de contabilitate.
