Raportul de rotație a numerarului este utilizat pentru a determina proporția de numerar necesară pentru a genera vânzări. Raportul este de obicei comparat cu același rezultat pentru alte companii din aceeași industrie pentru a estima eficiența cu care o organizație își folosește numerarul disponibil pentru a efectua operațiuni și a genera vânzări. Formula este:
Vânzări anuale ÷ Sold mediu de numerar = raport cifră de afaceri numerar
De exemplu, o companie generează 10.000.000 de dolari din vânzări în ultimul său an. Soldul mediu de numerar la sfârșitul lunii al companiei a fost de 1.000.000 de dolari. Aceasta înseamnă că raportul cifrei de afaceri a organizației a fost de 10 ori pe an.
Raportul de rotație a numerarului poate fi, de asemenea, utilizat pentru a estima suma de numerar care va fi necesară pentru a finanța o creștere proiectată a vânzărilor viitoare. Astfel, pentru a continua cu exemplul precedent, dacă există o creștere bugetată de 1.000.000 USD în vânzări și raportul cifrei de afaceri în numerar este de 10 ori, înseamnă că compania va necesita 100.000 USD suplimentar în numerar pentru a finanța creșterea vânzărilor.
Există mai multe probleme de care trebuie să fii conștient, care pot face acest raport mai puțin eficient. Acestea sunt după cum urmează:
Distribuții în numerar . Unele entități elimină în mod obișnuit soldurile excedentare prin emiterea de dividende sau prin răscumpărarea acțiunilor. În acest caz, ratele lor de cifră de afaceri vor apărea mult mai mari decât cele ale companiilor concurente ale căror manageri preferă să rețină excesul de numerar în organizație.
Marje brute . Dacă o companie are în vedere vânzarea de bunuri sau servicii noi care au marje brute mai mici decât mixul de produse existent, acest lucru va necesita o proporție mai mare de numerar pentru a finanța vânzările suplimentare. Acest lucru se datorează faptului că costul bunurilor vândute va fi mai mare decât este cazul în prezent.
