Există o serie de moduri în care o persoană poate comite fraude prin furtul de numerar de la o afacere. Întrucât numerarul este în esență de urmărit odată furat, cineva care intenționează să fure active se va concentra în mod special pe acest tip de activ. Iată câteva modalități prin care se poate comite frauda în numerar:
Intercepție la casa de marcat. Un angajat ar putea buzunar numerar la casa de marcat și nu va înregistra niciodată vânzarea în registru. Această abordare poate fi detectată după fapt prin compararea nivelurilor reale de inventar cu valoarea tranzacțiilor de vânzare. Dacă nivelul de inventar este mai mic decât indicat de tranzacțiile casei de marcat, este posibil ca cineva să elimine numerar.
Interceptați în camera poștală . Deși rar, este posibil ca un client să trimită numerar prin poștă în plata unei facturi. Dacă da, un funcționar al sălii poștale poate pune în buzunar numerarul expediat și poate distruge plicul în care a venit. Deoarece nu există dovezi interne care să ateste că numerarul a ajuns vreodată, se poate face o pretenție rezonabilă că plata a fost pierdută prin poștă. Acest furt poate fi prevenit prin faptul că două persoane deschid împreună corespondența.
Interceptează la casierie . Casierul poate elimina numerar și pur și simplu nu înregistrează tranzacția asociată în evidența contabilă. Această problemă poate fi detectată după fapt prin înregistrarea sumei de numerar înainte de livrarea acesteia către casier și apoi compararea înregistrării inițiale cu evidența de numerar primită de casier.
Interceptați în punga de depozit . Persoana care livrează depozite în numerar către bancă poate scoate numerar din pungă în drum spre bancă. Această problemă poate fi atenuată prin predarea numerarului către un camion blindat pentru livrare. De asemenea, poate fi detectat ulterior prin compararea bonului de depozit de la bancă cu evidența numerarului primit de la casier.
Înlăturarea măruntului . Una dintre modalitățile mai ușoare de a fugi cu numerar este de a scoate numerar din cutia mică atunci când este nepăzită. O altă opțiune este de a fura întreaga cutie, asigurându-se astfel că se elimină toate numerarele și monedele. Acest lucru poate fi prevenit prin trecerea de la numerar mic la utilizarea cardurilor de achiziție.
Plătiți scoaterea plicului . O persoană ar putea scoate numerar din plicurile de plată înainte de a fi livrate angajaților. Această problemă poate fi detectată prin faptul că angajații numără numerarul din plicurile de plată și semnează pentru primirea plicurilor.
Rețineți că toate tipurile precedente de fraudă în numerar sunt comise de persoane din interior.
Activitățile menționate aici se referă doar la furtul de numerar, ceea ce înseamnă bancnote și monede. Am exclus din discuție orice fraudă legată de plățile efectuate prin cec, ACH sau transfer bancar.
