Analiza financiară este examinarea informațiilor financiare pentru a lua decizii de afaceri. Această analiză implică în mod obișnuit o examinare a rentabilității, a fluxurilor de numerar și a riscului atât istorice cât și proiectate. Poate duce la realocarea resurselor către sau de la o afacere sau o operațiune internă specifică. Acest tip de analiză se aplică în special în următoarele situații:
Deciziile de investiții ale investitorului extern . În această situație, un analist financiar sau un investitor revizuiește situațiile financiare și dezvăluirile însoțitoare ale unei companii pentru a vedea dacă merită să investească sau să împrumute entitatea. Aceasta implică de obicei analiza raportului pentru a vedea dacă organizația este suficient de lichidă și generează o cantitate suficientă de flux de numerar. Poate implica, de asemenea, combinarea informațiilor din situațiile financiare pentru perioade multiple pentru a obține linii de tendință care pot fi utilizate pentru a extrapola rezultatele financiare în viitor.
Deciziile de investiții ale investitorului intern . În această situație, un analist intern analizează fluxurile de trezorerie proiectate și alte informații legate de o investiție potențială (de obicei pentru un activ fix). Intenția este de a vedea dacă ieșirile de numerar așteptate din proiect vor genera un randament suficient al investiției. Această examinare se poate concentra și asupra închirierii, închirierii sau cumpărării unui activ.
Sursa cheie de informații pentru analiza financiară este situațiile financiare ale unei companii. Analistul financiar folosește aceste documente pentru a obține rapoarte, pentru a crea linii de tendință și pentru a face comparații cu informații similare pentru firme comparabile.
Rezultatul analizei financiare poate fi oricare dintre aceste decizii:
Dacă să investească într-o afacere și la ce preț pe acțiune.
Dacă împrumutați bani unei companii și, dacă da, ce condiții să oferiți.
Indiferent dacă trebuie să investiți intern într-un activ sau un capital de lucru și cum să îl finanțați.
Analiza financiară este unul dintre instrumentele cheie necesare managerilor unei companii pentru a examina performanța organizației lor. Din acest motiv, ei interogează constant analistul financiar cu privire la profitabilitate, fluxurile de numerar și alte aspecte financiare ale afacerii lor.
