Profitul în numerar este profitul înregistrat de o afacere care utilizează baza de numerar a contabilității. Conform acestei metode, veniturile se bazează pe încasări în numerar, iar cheltuielile se bazează pe plăți în numerar. În consecință, profitul în numerar reprezintă modificarea netă a numerarului din aceste încasări și plăți în cursul unei perioade de raportare.
Profitul în numerar nu include alte tipuri de încasări și plăți în numerar decât cele implicate în vânzarea de bunuri sau servicii. Astfel, o chitanță de numerar din vânzarea unui activ fix sau a acțiunilor sau obligațiunilor companiei nu este considerată o chitanță de numerar care trebuie inclusă în calculul profitului în numerar.
Conceptul de profit în numerar se referă îndeaproape la modificarea netă a fluxurilor de numerar pe care o organizație o experimentează în timpul unei perioade de raportare. Diferența dintre modificarea fluxurilor totale de numerar și profitul de numerar este că profitul de numerar se referă doar (așa cum sa menționat tocmai) la vânzarea de bunuri sau servicii.
O companie care folosește contabilitatea de acumulare nu va înregistra probabil aceeași sumă de profit ca s-ar obține din calculul profitului în numerar. Acest lucru se datorează faptului că baza de acumulare înregistrează veniturile pe baza bunurilor sau serviciilor furnizate și înregistrează cheltuielile pe baza consumului, indiferent de orice modificare a fluxului de numerar. Astfel, calendarul recunoașterii veniturilor este accelerat în baza contabilității de acumulare în cazul în care bunurile sau serviciile sunt vândute la credit, în timp ce o organizație bazată pe numerar va aștepta să recunoască veniturile până când clienții vor plăti în numerar. Momentul recunoașterii cheltuielilor este accelerat în baza angajamentului în cazul în care furnizorii emit bunuri sau servicii cumpărătorului pe credit, astfel încât plățile în numerar să fie întârziate.
Pe scurt, diferențele dintre baza de acumulare și baza de numerar a contabilității fac destul de probabil ca cifra profitului net să fie diferită de cea a profitului de numerar raportată de o entitate.
