Contabilitatea criminalistică este examinarea evidențelor financiare care vor conduce sau vor rezulta din litigii. Rezultatele unei anchete de contabilitate criminalistică pot fi folosite ca probe în instanță și, prin urmare, sunt de obicei foarte documentate. Există o serie de domenii în care o persoană poate folosi abilități de contabilitate criminalistică, inclusiv următoarele:
Calculul daunelor economice
Calculul valorii unei afaceri
Depistarea fraudei
Sprijin juridic în insolvență
Investigarea înregistrărilor contabile computerizate (cunoscute sub numele de analize medico-legale)
Investigații privind spălarea banilor
Reclamații de neglijență profesională
Reconstituirea evidențelor contabile (de obicei pentru daunele de asigurare)
Audituri de redevențe
O persoană angajată în contabilitate criminalistică ar trebui să aibă cunoștințe considerabile de contabilitate și audit, care sunt folosite pentru a săpa sau a reconstrui înregistrările contabile ale unei organizații. Competențele speciale necesare unui expert contabil includ următoarele:
Capacitatea de a vorbi în instanță ca martor expert
Cunoașterea tuturor tipurilor de fraudă de deturnare a activelor
Cunoașterea regulilor de probă
Cunoașterea tehnicilor de audit, atât pentru instituțiile corporative, cât și pentru instituțiile guvernamentale
Abilitatea de a căuta prin evidența contabilă
Certificările sunt disponibile pentru contabilii criminalistici. Aceste certificări se adaugă de obicei certificării CPA.
Firmele de audit mai mari angajează de obicei contabili legali în cadrul unor grupuri speciale de afaceri de contabilitate criminalistică, la fel ca și companiile de asigurări, băncile și agențiile guvernamentale. Acești indivizi pot fi expediați pe proiecte din întreaga lume. Având în vedere aranjamentele lor de călătorie, acești contabili sunt mai asemănători cu consultanții decât auditorii, care sunt mai puțin susceptibili să călătorească în mod regulat.
Termeni similari
Un expert contabil este cunoscut și ca auditor de investigație.
