Gajarea creanțelor are loc atunci când o întreprindere își folosește activele de creanță ca garanție la un împrumut, de obicei o linie de credit. Atunci când sunt utilizate creanțele în acest mod, creditorul limitează de obicei suma împrumutului la:
70% până la 80% din suma totală a creanțelor restante; sau
Un procent din conturile de creanță care scade în funcție de vechimea creanțelor.
Această din urmă alternativă este mai sigură din perspectiva creditorului (și, prin urmare, este mai frecvent utilizată), deoarece permite identificarea mai specifică a acelor creanțe care sunt cel mai puțin probabil să fie colectate. De exemplu, o bancă nu poate permite ca orice creanță să fie utilizată ca garanție dacă are mai mult de 90 de zile, 80% din toate creanțele între 30 și 90 de zile și 95% din toate creanțele care au 30 de zile sau mai puțin . Creditorul poate exclude, de asemenea, în mod specific orice creanțe pentru care compania a acordat condiții de plată neobișnuit de lungi. Fiind atât de conservator în calcularea sumei maxime care urmează să fie împrumutată, împrumutătorul se protejează împotriva emiterii de datorii care nu pot fi compensate în totalitate de garanții în caz de neplată.
În cadrul unui acord de gajare a conturilor de primit, compania care face obiectul acordului completează un certificat de bază de împrumut după finalizarea fiecărei perioade de raportare și transmite certificatul semnat creditorului. Creditorul poate solicita, de asemenea, ca o copie a raportului de îmbătrânire a creanțelor de sfârșit de lună să fie înaintată împreună cu certificatul, în cazul în care creditorul dorește să urmărească sumele de pe certificat înapoi la detaliile creanțelor conturilor subiacente. Această cerere se face cel mai frecvent la sfârșitul anului, nu pentru fiecare certificat lunar.
Certificatul de bază al împrumutului cuprinde suma creanțelor restante la sfârșitul perioadei de raportare în categoriile de vârstă specificate de către creditor, calculează suma maximă a împrumuturilor admisibile pe baza sumei creanțelor și indică suma efectiv împrumutată. Creditorul folosește acest certificat pentru a monitoriza cantitatea de garanții disponibile și dacă trebuie să ajusteze suma datoriei disponibile companiei. În cazul în care suma datoriei restante depășește suma creanțelor menționate în certificatul de bază al împrumutului, debitorul trebuie să plătească această sumă creditorului.
În conformitate cu un acord de gajare, compania își păstrează dreptul de proprietate și este responsabilă cu colectarea creanțelor, nu a creditorului. Chiar dacă creditorul are acum un interes legal asupra creanțelor, nu este necesar să anunțați clienții cu privire la acest interes.