Un extras bancar este un document care este emis de o bancă o dată pe lună clienților săi, care enumeră tranzacțiile care au impact asupra unui cont bancar. Declarația oferă următoarele informații:
Soldul de numerar inițial din cont
+ Suma totală a fiecărui lot depus de cecuri și numerar
- Fonduri retrase din cont
- Cecuri individuale achitate
+ Dobânda câștigată pe cont
- Taxe de serviciu și penalități aplicate contului
= Încheierea soldului de numerar din cont
Situația bancară arată soldul cumulativ al numerarului din cont, net de toate tranzacțiile precedente, la sfârșitul fiecărei zile din perioada de raportare. Unele bănci imprimă în continuare aceste declarații împreună cu un set de imagini însoțitoare cu toate cecurile compensate.
Persoana care primește un extras bancar ar trebui să compare informațiile din acesta cu propriile sale înregistrări ale acelorași tranzacții. S-ar putea să apară eventuale discrepanțe la bancă (cum ar fi un număr transpus într-o plată de cec sau un depozit), pentru care banca ar trebui contactată imediat pentru a face o înregistrare de ajustare. De asemenea, este posibil ca eroarea să fie în evidența destinatarului, caz în care el sau ea ar trebui să revizuiască înregistrările contabile ale companiei pentru a remedia eroarea. Acest proces de revizuire este o modalitate bună de a detecta cazuri de comportament fraudulos de către o terță parte, care implică retrageri ilicite din contul bancar. Acest proces de revizuire este cunoscut sub numele de reconciliere bancară.
Extrasele bancare nu reflectă neapărat zilele dintr-o lună calendaristică. În schimb, clienții pot solicita ca extrasele de cont bancare să acopere o perioadă de o lună care se încheie la o dată diferită (de exemplu, a 25-a zi a lunii).
Extrasele bancare pot fi livrate pe hârtie sau ca versiuni electronice pe care clienții le pot accesa de pe site-ul băncii și le pot descărca. De obicei, acestea sunt actualizate zilnic pe site-ul web al unei bănci, astfel încât companiile să poată face reconcilieri zilnice ale băncii pentru a se asigura că soldurile lor contabile sunt actualizate și că orice element fraudulos este identificat simultan. Înregistrările online includ de obicei imagini cu cecuri șterse.
