O chitanță de depozit este o chitanță emisă de o bancă unui deponent pentru numerar și cecuri depuse la bancă. Informațiile înregistrate pe chitanță includ data și ora, suma depusă și contul în care au fost depuse fondurile.
O chitanță de depozit este utilă ca parte a sistemului de controale interne legate de procesarea numerarului. Atunci când o chitanță de depozit este returnată de la bancă, aceasta trebuie comparată cu suma totală de numerar înregistrată în jurnalul de chitanțe de numerar pentru ziua respectivă. Dacă totalul din jurnalul de încasări de numerar este mai mare decât suma chitanței de depozit, implică faptul că persoana care a transportat fondurile la bancă ar fi putut să fure o parte din fonduri în timp ce se afla în tranzit. De asemenea, este posibil ca casierul bancar să fi făcut o eroare clericală la numărarea numerarului primit și a cecurilor.
Acest control funcționează numai dacă persoana care transportă numerarul și cecurile la bancă nu are voie să înregistreze tranzacțiile în numerar în sistemul contabil. În caz contrar, el ar putea modifica sumele înregistrate în sistemul contabil pentru a ascunde orice furt ulterior.
O chitanță de depozit nu este utilizată atunci când o bancă primește cecuri printr-o cutie de blocare. În schimb, casierul poate accesa site-ul web al băncii pentru a descărca informații despre natura cecurilor primite de bancă.
Termeni similari
O chitanță de depozit este, de asemenea, cunoscută sub numele de bilet de depunere.
