Concilierea unui extras bancar presupune compararea înregistrărilor băncii privind activitatea contului de verificare cu înregistrările proprii ale activității pentru același cont. Scopul acestui lucru este de a localiza diferențele dintre cele două versiuni și de a vă actualiza înregistrările pentru a se potrivi cu cele ale băncii, precum și de a identifica orice erori comise de bancă. Pe scurt, este necesară o reconciliere bancară pentru a vă asigura că soldul contului dvs. de verificare este corect. O firmă de audit solicită de obicei o reconciliere detaliată a extrasului de cont bancar la sfârșitul anului ca parte a procedurilor sale anuale de audit. Pentru a reconcilia un extras bancar, urmați acești pași:
La sfârșitul lunii, veți primi un extras bancar de la bancă, care detaliază toate depozitele efectuate în contul dvs. de verificare, precum și toate cecurile care au compensat banca, precum și o varietate de alte taxe asupra contului, cum ar fi pentru taxe pentru deservirea contului. Ar trebui să existe un formular de reconciliere pe spatele acestei declarații, pe care să îl puteți utiliza pentru a finaliza o reconciliere. Dacă este mai ușor, utilizați propriul formular de reconciliere.
Corelați fiecare dintre depozitele din evidența dvs. cu cele menționate în extrasul bancar. Dacă ați înregistrat un depozit pe care banca nu l-a primit încă în cursul lunii, enumerați acest depozit ca un element de reconciliere care ar trebui adăugat la soldul de numerar final al băncii pentru contul dvs.
Comparați suma fiecărui depozit înregistrat de bancă cu suma pe care ați înregistrat-o. Este posibil ca banca să respingă un cec dintr-un lot de cecuri depuse sau să înregistreze valoarea cecului în mod diferit. Valoarea unui cec respins trebuie adăugată la soldul de numerar final al băncii.
Dacă există o diferență în valoarea unui cec înregistrat de bancă, este posibil să fi făcut o eroare în evidența contabilă. Dacă da, reglați înregistrarea depozitului. Dacă banca a comis o eroare, contactați banca cu aceste informații și includeți diferența ca element de reconciliere.
Potriviți toate cecurile enumerate în extrasul bancar ca fiind compensate cu cele enumerate în registrul dvs. de cecuri. Puneți o bifă lângă fiecare cec din registrul de cec care se potrivește cu cecurile listate pe extrasul de cont. De asemenea, comparați sumele cecurilor; dacă există o diferență între suma înregistrată de bancă și propriile evidențe, fie ajustați evidențele, fie contactați banca cu privire la diferență.
Faceți o listă cu toate cecurile din registrul de cecuri care nu au încă eliberat banca. Totalul acestor cecuri nedeclarate este un element de reconciliere care reprezintă o deducere din soldul de numerar final al băncii pentru contul dvs.
Parcurgeți debitele și creditele conturilor diverse enumerate pe extrasul bancar și verificați dacă le-ați înregistrat în propriile evidențe. Este foarte posibil ca niciunul dintre aceste elemente să nu fi fost listat, deci asigurați-vă că vă ajustați soldul de numerar pentru aceste elemente înainte de a continua. Exemple de articole diverse sunt taxele pentru cecurile recuperate, taxele pentru descoperit de cont, taxele pentru întreținerea contului și taxele pentru stocul de cec suplimentar comandat de dvs.
Adăugați sau scădeți toate elementele de reconciliere din soldul de numerar final al băncii pentru contul dvs. și comparați rezultatul cu propria înregistrare a soldului de numerar final. Dacă cele două numere nu se potrivesc, este posibil ca soldurile inițiale ale acestor două numere să nu se potrivească, caz în care ar trebui să reconciliați extrasul bancar pentru perioada precedentă. În caz contrar, există încă un element de reconciliere în perioada curentă pe care nu l-ați identificat încă.
După finalizarea reconcilierii, capsați lista tuturor elementelor de reconciliere în extrasul bancar sau scrieți aceste elemente în formularul de reconciliere care apare pe spatele extrasului de cont bancar. Stocați aceste informații, astfel încât să le puteți consulta în viitor.
