Programul încasărilor de numerar preconizate este o componentă a bugetului principal și indică intervalele de timp în care se așteaptă încasările de numerar de la clienți. Informațiile din acest program sunt derivate din informațiile de vânzare indicate în bugetul de vânzări. Informațiile rezultate despre momentul în care vor fi primite numerar sunt apoi încărcate în bugetul de numerar sau în situația bugetară a fluxurilor de numerar, care este utilizată pentru planificarea financiară.
Programul este compilat prin calcularea procentului de vânzări de credit care sunt colectate în luna vânzărilor și apoi în fiecare dintre următoarele cupe de 30 de zile. Aceste procente sunt apoi aplicate la calculul sumei de numerar care urmează să fie primite în fiecare perioadă bugetară. De exemplu, o companie emite în mod obișnuit majoritatea facturilor sale la sfârșitul fiecărei luni în termeni de 30 de zile și are un istoric de a primi 40% din plățile aferente în luna următoare, 50% în luna următoare și 10% în luna de după aceea. Compania bugetează facturări de 100.000 USD în ianuarie. Folosind această experiență istorică, analistul bugetului pregătește un grafic de încasări preconizate care arată încasări de 40.000 USD în februarie, 50.000 USD în martie și 10.000 USD în aprilie.Aceeași abordare este utilizată pentru facturările pentru întregul an, pentru a finaliza programul.
O abordare mai detaliată este estimarea încasărilor în numerar pentru anumiți clienți, dacă există istoric de plată în numerar care arată un model clar de plată. Încasările de numerar de la toți ceilalți clienți sunt apoi calculate utilizând metoda precedentă. Această abordare produce un program de colectare a numerarului mai rafinat, dar este posibil să nu merite efortul, cu excepția cazului în care există o diferență substanțială în momentul sau sumele încasărilor de numerar.
