O reconciliere bancară este utilizată pentru a compara înregistrările dvs. cu cele ale băncii dvs., pentru a vedea dacă există diferențe între aceste două seturi de înregistrări pentru tranzacțiile dvs. în numerar. Soldul final al versiunii dvs. a evidențelor de numerar este cunoscut sub numele de sold contabil, în timp ce versiunea băncii se numește sold bancar. Este extrem de obișnuit să existe diferențe între cele două solduri, pe care ar trebui să le urmăriți și să le reglați în propriile înregistrări. Dacă ar fi să ignorați aceste diferențe, în cele din urmă ar exista diferențe substanțiale între suma de numerar pe care credeți că o aveți și suma pe care banca o spune că dețineți într-un cont. Rezultatul ar putea fi un cont bancar depășit, cecuri returnate și comisioane de descoperit de cont. În unele cazuri, banca poate chiar să oprească închiderea contului dvs. bancar.
De asemenea, este util să finalizați o reconciliere bancară pentru a vedea dacă cecurile clienților au fost recuperate sau dacă cecurile pe care le-ați emis au fost modificate sau chiar furate și încasate fără știrea dvs. Astfel, detectarea fraudei este un motiv cheie pentru finalizarea unei reconcilieri bancare. Atunci când există o căutare continuă pentru tranzacții frauduloase, poate fi necesară reconcilierea zilnică a unui cont bancar, pentru a obține avertizare timpurie cu privire la o problemă. Când vine momentul auditării anuale, auditorii vor examina întotdeauna reconcilierea bancară finală a companiei ca parte a procedurilor de testare, deci acesta este încă un motiv pentru a finaliza o reconciliere.
Iată câteva dintre domeniile în care înregistrările dvs. ar putea varia de la înregistrările băncii:
Taxe . Banca a perceput taxe pentru serviciile sale, cum ar fi o taxă lunară de cont.
Verificări NSF . Este posibil ca banca să fi respins unele dintre cecurile dvs. depuse, deoarece persoana sau compania care a emis cecurile nu avea suficiente fonduri în contul (conturile) lor pentru a le trimite băncii. Acestea sunt cunoscute sub numele de cecuri NSF (fonduri insuficiente).
Erori de înregistrare . Este posibil ca dvs. sau banca să fi înregistrat incorect un cec sau o depunere.
Unele organizații consideră că reconcilierea bancară este atât de importantă, încât o desfășoară zilnic, lucru pe care îl realizează accesând cele mai recente actualizări ale evidențelor băncii de pe site-ul web securizat al băncii. Acest lucru este deosebit de important dacă o companie operează cu rezerve minime de numerar și trebuie să se asigure că soldul său de numerar înregistrat este corect. O reconciliere zilnică poate fi necesară, de asemenea, dacă suspectați că cineva retrage în mod fraudulos numerar din contul bancar.
