O companie trebuie să-și monitorizeze îndeaproape nivelurile de fond de rulment pentru a-și ține ferm cerințele sale de numerar. Lipsa de atenție față de investițiile în fond de rulment (care sunt creanțe, stocuri și datorii) poate duce la o nevoie fugară de numerar, mai ales atunci când vânzările sunt în creștere. O afacere poate face acest lucru cel mai eficient instituind și aplicând o serie de politici. Următoarele politici de fond de rulment sunt sortate în funcție de componenta fondului de rulment pe care o afectează cel mai direct. Politicile adecvate privind fondul de rulment sunt:
Politici de numerar
- Nu investiți fonduri în vehicule de investiții nelichide . Chiar dacă o oportunitate de investiții pe termen lung oferă posibilitatea unor randamente excesive, nu efectuați investiția decât dacă sunteți sigur că există suficiente fonduri la dispoziție pentru a susține toate nevoile rezonabile de fond de rulment în perioada în care fondurile vor fi legate în investiție .
- Nicio durată a investiției nu trebuie să depășească perioada de prognoză . Dacă sunteți dispus să legați numerar în investiții oarecum nelichide, cel puțin evitați să faceți investiții care nu pot fi accesate pentru perioade mai lungi decât previziunile companiei în prezent. În caz contrar, compania se poate trezi cu o cerință mare de numerar și nu are fonduri disponibile pentru a o compensa.
- Toate fondurile depuse trebuie să fie asigurate . Investiți numai numerar în conturi asigurate de FDIC, pentru a vă proteja împotriva pierderii de fonduri din cauza eșecului băncii. Aceasta este o politică dificil de aplicat, deoarece o afacere poate fi nevoită să distribuie excesul de numerar între multe conturi bancare pentru a se încadra în limita asigurată.
Politici de creanță a conturilor
- Nu permiteți termeni de plată mai mari de __ zile . Nu permiteți personalului de vânzări să ofere clienților termeni care depășesc un anumit număr de zile fără aprobarea prealabilă a unui manager superior.
- Creditul maxim oferit unui client este ___ . Utilizați o formulă care se potrivește cel mai bine industriei dvs. pentru a ajunge la o sumă maximă rezonabilă de credit pentru a oferi clienților, peste care un senior manager trebuie să aprobe termenii.
- Opriți creditul clienților odată ce zilele restante depășesc __ zile . Această politică este concepută pentru a împiedica extinderea creditului suplimentar către un client care nu plătește în timp util.
- Opriți creditul clientului dacă un cec al clientului nu elimină banca . Acesta este un indicator prim al insolvenței iminente a clienților și, prin urmare, poate fi folosit ca factor declanșator pentru a reține creditul și, prin urmare, pentru a reduce datoria neperformantă.
Politici de inventar
- Examinați inventarul disponibil care depășește __ zile de utilizare . Este extrem de dificil să se adopte reguli care să reducă la minim inventarul, dar ia în considerare această politică pentru a aduce niveluri excesive de inventar în atenția conducerii.
- O achiziție imediată la timp pentru materii prime și mărfuri calificate . Această politică este concepută pentru a minimiza stocurile la dispoziție, făcând achiziții cât mai târziu posibil și livrând articole în cantități mici.
- Metoda de stocare preferată este stocul livrat . Această politică transferă proprietatea asupra inventarului către furnizorii companiei, care sunt expediați direct clienților companiei în numele acesteia.
Politici de plată a conturilor
- Nu plătiți conturile de plătit mai devreme . Adoptați un sistem de monitorizare care să evidențieze orice plată efectuată mai devreme de data scadenței cerută de furnizor.
- Solicitați comenzi de cumpărare pentru sume care depășesc ___ USD . Această politică impune o examinare a cheltuielilor mai mari înainte ca acestea să fie efectiv efectuate.
- Nu permiteți achizițiile care depășesc bugetul departamentului . Dacă un manager se angajează la un anumit nivel de cheltuieli pentru departamentul său, atunci nu permiteți cheltuieli peste acel nivel fără aprobarea unui manager superior.
Nivelul de agresivitate al politicilor de fond de rulment depinde într-o măsură considerabilă de disponibilitatea unei linii de credit mari, neexploatate. Dacă acest lucru este disponibil, o companie poate risca o situație de numerar negativă ocazională, deoarece numerarul poate fi alimentat cu ușurință din linia de credit.
