Metoda încasărilor și plăților este utilizată pentru a construi o previziune a fluxului de numerar. Este derivat din conturile reale și estimate de primit și de plătit. Informațiile sursă au un orizont de timp relativ scurt, astfel încât precizia metodei scade rapid după câteva luni de prognoză. Pe termen scurt, rezultatele acestei metode pot fi destul de exacte.
