O situație financiară personală este un tip de bilanț care este pregătit pentru o persoană fizică. Acest document conține următoarele secțiuni:
Active . Secțiunea active conține valorile juste estimate ale tuturor activelor deținute de individ, prezentate în ordinea lor de lichiditate.
Datorii . Secțiunea pasive conține valorile juste estimate ale tuturor pasivelor pentru care persoana este răspunzătoare, prezentate în ordinea lor de lichiditate.
Valoarea netă a persoanei, care este activul minus pasivul, poate fi derivată din această declarație. Cifra valorii nete aproximează cât de mulți bani ar mai rămâne o persoană după vânzarea tuturor activelor și pasivelor. În plus, situația financiară personală ar trebui să conțină un set de prezentări. Exemple de dezvăluiri sunt:
Metodele utilizate pentru a obține valorile juste estimate ale activelor și pasivelor.
O descriere a oricăror aranjamente în care activele sunt deținute în comun cu o altă parte.
Metodele și ipotezele care stau la baza utilizate pentru a obține datoria privind impozitul pe profit estimată.
Scadențele oricăror creanțe sau datorii de plătit.
Situația financiară personală este utilizată atunci când solicită împrumuturi, astfel încât potențialul creditor să aibă o imagine completă asupra situației financiare a solicitantului.
